Le régime disciplinaire regroupe l’ensemble des mesures qu’une organisation se réserve le droit de prendre à l’occasion d’un comportement qu’elle considère comme fautif, dont notamment les violations au code de conduite anticorruption. Agence française anticorruption, Recommandations de l’Agence française anticorruption, 4 décembre 2020, §§339 et 586. 1. Dispositif légal Le […]
Lutte contre la corruption
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Destinée à maîtriser les risques induits par sa relation avec des tiers, l’évaluation des tiers consiste à apprécier le risque que fait courir à l’organisation sa relation avec tel ou tel tiers. Doit notamment être évaluée sa relation avec toute personne physique ou morale avec laquelle elle est en relation […]
« Vecteur de la culture d’intégrité au sein de l’organisation, un dispositif interne de formation efficace et adapté favorise une large diffusion des engagements en matière de lutte contre la corruption pris par l’instance dirigeante, leur appropriation par les collaborateurs et la constitution d’un socle de connaissances commun aux personnels exposés ». […]
« Les procédures de contrôles comptables regroupent l’ensemble des dispositifs organisés, formalisés et permanents, choisis par l’instance dirigeante de l’organisation et mis en œuvre afin de maîtriser le fonctionnement de ses activités financières et patrimoniales. Ces procédures portent sur les traitements de l’information comptable ». Agence française anticorruption, Recommandations de l’Agence française anticorruption, […]
« Le dispositif d’alerte interne est la procédure mise en œuvre par les entreprises afin de permettre notamment à leurs employés de porter à la connaissance d’un référent dédié, un comportement ou une situation potentiellement contraire au code de conduite, afin d’y mettre fin et de prendre les sanctions appropriées, le […]
« Le code de conduite, quelle que soit la dénomination qui lui est donnée par l’entreprise, est un document qui manifeste la décision de l’instance dirigeante d’engager l’entreprise dans une démarche de prévention et de détection des faits de corruption. Il recueille les engagements et principes de l’entreprise en cette matière. […]
Indispensable instrument de la connaissance des risques de corruption, la cartographie permet aux organisations d’engager et de formaliser une réflexion en profondeur pour créer les conditions d’une meilleure maîtrise de ces risques. La cartographie est mise en œuvre dans l’objectif de se prémunir contre les conséquences réputationnelles, juridiques, humaines, économiques […]
THE FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT of 1977 S. 305 (Public Law No. 95-213) Signed December 19, 1977 Le Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) de 1977 constitue la législation de référence en matière de lutte contre la corruption aux Etats-Unis. Il est composé de deux volets, l’un pénal et l’autre comptable. S’agissant du […]
La compliance anticorruption suscite nombre de questions relatives au droit du travail. Cet article vous propose donc un rapide aperçu, non exhaustif, des litiges que le juge social est amené à trancher dans ce domaine. Sur l’exercice de la liberté d’expression du salarié, en lien avec le droit d’alerte en […]
BRIBERY ACT 2010 UK Public General Acts 2010 CHAPTER 23 An Act to make provision about offences relating to bribery; and for connected purposes. [8th April 2010] Le United Kingdom Bribery Act (UKBA) de 2010 constitue la législation de référence en matière de lutte contre la corruption au Royaume-Uni. Il […]